پولشویی و اثرات اقتصادی آن بر نظام پولی و مالی - با فرمت ورد - 20 صفحه

اختصاصی از فی گوو پولشویی و اثرات اقتصادی آن بر نظام پولی و مالی - با فرمت ورد - 20 صفحه دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

فهرست مطالب

مقدمه. 3

تعریف پول شویی. 3

اهداف پول شویی. 6

فرآیند پول شویی. 6

الف) ایجاد پول غیر قانونی. 7

ب) سند سازی مالی. 7

ج) جایگذاری یا مکان یابی: 8

پول شویی و اثرات آن بر اقتصاد. 9

پول شویی در سیستم بانکی. 11

برخی مصادیق عملیات بانکی مشکوک.. 12

پول شویی در شرکت های هرمی. 14

برخی مصادیق پول شویی در این شرکتها 14

پولشویی در بورس... 15

پول شویی در ایران و ضرورت مبارزه با آن. 16

نتیجه گیری و پیشنهادات.. 17

پیشنهادات.. 18

مقاله آماده با موضوع پولشویی و اثرات آن بر اقتصاد (فرمت word) و 39صفحه

اختصاصی از فی گوو مقاله آماده با موضوع پولشویی و اثرات آن بر اقتصاد (فرمت word) و 39صفحه دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

مقاله آماده با موضوع پولشویی و اثرات آن بر اقتصاد (فرمت word)

پول بعنوان یکی از مهمترین اختراعات بشری منصوب می گردد. این پدیده موجب از میان برداشته شدن مشکلات بوجود آمده از طریق مبادلات پیاپی شده و مبادله را تسریع و تسهیل کرده است. همچنین پول موجب تسریع و تسهیل گردش فعالیتهای اقتصادی، بخصوص گردهم آمدن هرچه آسانتر عوامل تولید باعث توزیع سریعتر و آسانتر کالاها و خدمات تولید شده می گردد. امروزه با توجه به ارتباط بین پول و فعالیتهای اقتصادی، ‌سطح عمومی قیمتها، تولید ناخالص ملی و سایر پارامترهای کلان اقتصادی نقش انکار ناپذیر آن در تغییر شاخصهای کلان اقتصادی مانند تورم، رکود، اشتغال، در آمد سرانه و غیره بسیار حائز اهمیت است. آنچنانی که از تعریف فوق معلوم گردید پول یک شی با ارزش و تقریباً حیاتی در روند زندگی انسانها محسوب میشود که میتوان گفت بسیار مفید و قابل ارزش میباشد اما این شی تا زمانی میتواند مفید محسوب شود که از راهای مشروع و قانونی بدست آید، ولی اگر همین پول از راه های نامشروع و خلاف حاصل گردد چیزی جز بحران، بی عدالتی و دیگر عواقب نامطلوب که زندگی انسانها را تهدید میکند، ببار نخواهد آورد.

پولشویی عمل بعد از کسب درآمد از منابع نامشروع است وجرم مضاعفی است بعد از فعالیت نامشروع و در ابتدا جرمی برای تحصیل درآمد از منابع نامشروع حاصل از قاچاق مواد مخدر، رشوه، اختطاف و غیره می باشد. پولشویی مفهومی است که طی دو دهه گذشته، توجه بسیاری از صاحبنظران را به خود جلب کرده و جایگاه خود را به مثابه یکی از موضوعات مهم در ادبیات حقوقی و اقتصادی باز کرده است. همان گونه که از این واژه استنباط می‌شود، پول کثیفی وجود دارد و طی فرایندی تطهیر می‌شود. منظور از پول کثیف در ادبیات پولشویی، عوایدی است که از فعالیت مجرمانه حاصل میشود. مجرمان به منظور جلوگیری از شناسایی نوع و شیوه فعالیتشان توسط مجریان قانون، با انجام فعالیتهایی که ممکن است توسط خودشان یا افراد دیگر انجام ‌گیرد، منشأ پولهای آلوده را تا حد ممکن مخفی می‌کنند. آنچه مسلم است چنین فعالیتهایی باعث بروز لطمات جبران‌ ناپذیری به اقتصاد کشور خواهد شد و چنین لطماتی دولت را ملزم می‌کند که با این پدیده مقابله کند.

با توجه به مطالب مذکور، در نوشته حاضر قصد داریم ضمن شناسایی مفهوم و ماهیت پولشویی، و پیشینه پولشویی، روشهایی را که پولشویان در تطهیر اموال به کار می‌گیرند، انواع و مراحل پولشویی که روی هر یک به تفصیل بحث خواهد شد. از جمله آثار سوء اقتصادی پولشویی، می‌توان به انحراف تصمیم‌ گیری در سطوح کلان، خدشه‌ دار کردن امنیت اقتصادی، هدایت سرمایه‌گذاریها به سوی فعالیتهای دارای بهره‌ وری پایین، کاهش درآمدهای مالیاتی دولت، تضعیف بخش خصوصی، افزایش هزینه‌های دولت، تضعیف نظام بانکی و افزایش ریسک اعتباری بانکها اشاره کرد. پولشویان به منظور تطهیر اموال خود از نظام بانکی، بازار اوراق بهادار، بازار ارز، شرکتها و مؤسسات بیمه و مؤسسات غیرمالی استفاده میکنند و با چرخش پولهای کثیف در این بازارها، منشأ آن را مخفی می‌کنند.

در این نوشته همچنان چگونگی رابطه پولشویی با فساد اداری و مالی و راهکارهای مبارزه با آن را بررسی کنیم؛ مقابله با پول‌شویی در ۳ سطح مؤسسه‌ها، ملی و بین‌المللی صورت می‌گیرد. در سطح نخست، مؤسسه‌های اقتصادی به‌ عنوان اولین نهاد رو در رو با پدیده پولشویی ملزم به مبارزه قاعده‌ مند با آن هستند. از سوی دیگر، در عرصه ملی نیز کشورها با اتخاذ برخی تدابیر ویژه باید به مبارزه با این معضل، بپردازند.افزون بر این، فعالیت‌های گسترده‌ای نیز به‌منظورمقابله با پولشویی در عرصه بین‌المللی در حال انجام است.‌از سوی دیگر، برگزاری گردهمایی‌ هایی در سطح بین‌المللی و انتقال تجارب کارشناسان کشورهای پیشرو در مبارزه با این معضل به سایر کشورها و به‌ طور خلاصه برگزاری دوره‌های آموزشی در عرصه بین‌المللی، از دیگر موارد مبارزه با پولشویی است.

فهرست :

تعریف پولشویی

تاریخچه پولشویی

انواع پولشویی

مراحل پولشویی

حجم پولشویی در جهان

آیا امکان اندازه گیری حجم عملیات پولشویی وجود دارد ؟

آمار مربوط به پول شویی

جرایم سازمان یافته

پولشویی؛ ساحل نجات جرایم سازمان‎‏ یافته

پولشویی و اثرات آن بر اقتصاد

تأثیرات پولشویی بر بخش واقعی اقتصاد

فایده بردن مرتکبین پولشویی و متضرر شدن قربانیان آن

پیچیدگی مصرف

پیچیدگی سرمایه گذاری

افزایش کاذب قیمت ها

تأثیرات پولشویی بر بخش عمومی اقتصاد

تاثیر پولشویی بر بخش پولی اقتصاد

تأثیرات پولشویی بر بخش مالی اقتصاد

آثار پول شویی بر اقتصاد کلان کشورها

زمینه های گسترش پولشویی در افغانستان

اثرات منفی عمده پولشویی بر اقتصاد افغانستان

تعریف فساد

فساد اداری

مصادیق فساد اداری

سوء استفاده از موقعیت

رشوه

اختلاس

پولشویی و اثرات آن بر فساد اداری

وضیعت موجود فساد در نظام اداری افغانستان

راهکارهای مبارزه با پول شویی

پیشنهادات جهت مبارزه با پول شویی

نتیجه گیری

منابع و مآخذ

پایان نامه ارشد حقوق جزا و جرم شناسی - بررسی جرم پولشویی دراسناد بین المللی وحقوق ایران - با فرمت ورد word

اختصاصی از فی گوو پایان نامه ارشد حقوق جزا و جرم شناسی - بررسی جرم پولشویی دراسناد بین المللی وحقوق ایران - با فرمت ورد word دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

چکیده

پولشویی پدیده‌ای است که به عنوان جرمی سازمان یافته و فراملی در دهه‌های اخیر در اسناد و برنامه‌‌های بین‌المللی به دنیا معرفی شده است. این جرم یک جرم ثانویه است که به دنبال جرایم مقدمی که منافع مالی و مادی تولید می‌کنند، ارتکاب می‌یابد و به معنای مخفی کردن آگاهانه ماهیت و منشا نامشروع اموال حاصل از ارتکاب این جرایم است به نحوی که این اموال ظاهری قانونی به خود گرفته وپاک و مشروع جلوه‌ داده شوند.

تفکر جرم‌انگاری این پدیده به دنبال گسترش جرایم سازمان یافته در دنیا مطرح شد و هدف این بود که با کوتاه کردن دست جنایتکاران از عواید مجرمانه‌شان، انگیزه‌ ارتکاب جرم در آنها از بین برود و به این ترتیب با مبارزه با پولشویی به مبارزه با جرایم سازمان یافته پرداخت. علاوه بر آن میزان بالای پولشویی در جهان، خصوصیات سازمان یافتگی و فراملی بودن و بدون بزه دیده بودن این جرم، خسارات و زیان‌های اقتصادی، اجتماعی و سیاسی آن و ارتباط تنگاتنگ آن با جرایم دیگر ضرورت جرم‌انگاری این پدیده را در دنیا و همچنین ایران بیشتر کرده است و به همین جهت نیز در ایران لایحه‌ای در خصوص مبارزه با پولشویی به تصویب رسید که هنوز مراحل نهایی قانون گذاری را طی نکرده است.

اسناد بین المللی و منطقه‌ای متعددی در خصوص پولشویی به تصویب رسیده است که برخی از مهمترین آنها عبارتند از کنوانسیون وین 1988، کنوانسیون شورای اروپا 1990 ، دستورالعمل اروپایی 1991، توصیه‌های چهل‌گانه «فاتف» در سال 1990 و اصلاحیه‌های آنها در سال 1996 و 2000، کنوانسیون پالرمو در سال 2000 و کنوانسیون مبارزه با فساد مالی سال 2003. این اسناد راهکارهای مختلفی را برای مبارزه با پولشویی ارائه داده‌اند که به 4 قسمت راهکارهای تقنینی، راهکارهای اجرایی و اداری، راهکارهای پیشگیرانه و راهکارهای قضایی قابل تقسیم هستند.

هدف از این راهکارها این است که تا جایی که ممکن است عرصه بر پولشویان تنگ شود و هزینه عملیات پولشویی برای آنها بالا رود تا ارتکاب جرم برای آنها بی‌فایده شده و در نتیجه آنها را از ارتکاب جرم باز دارد.

فهرستمطالب

مقدمه..................................................................................

بخشاول:بررسیحقوقیوجرمشناختیپولشویی.........

فصلاول :بررسیحقوقیپولشویی...........................................

مبحثاول: مفهوموتعریف5..................................................

مبحث : دوم : تاریخچه..........................

مبحثسوم : عناصرتشکیلدهندهجرم................

گفتاراول : عنصرقانونی.......................

گفتاردوم : عنصرمادی.......................................................

بنداول : شرایطمقدماتی...................................................

1. ضرورتوجودجرمقبلی.....................
2. خصوصیاتمالحاصلازارتکابجرم................
3. خصوصیاتمرتکبجرم....................................................

بنددوم: عملمرتکب...........................

بندسوم: شیوههاووسایلارتکابجرم................

1. شیوههایمشتملبراستفادهازبانکها............

1-1تصفیهپول................................

2-1 افتتاححسابباهویتمجعول...............

3-1   معاملاتکلانازطریقنزدیکان..............

4-1 وامهایصوریودروغین.....................

5-1   اسمورفینگ............................

6-1   استفادهازبانکهایکارگزار.............

7-1 نقلوانتقالالکتریکیواستفادهازکارتهایهوشمند

8-1   بهشتهایمالیاتی........................

.2شیوههایمربوطبهاستفادهازمؤسساتمالیغیربانکی.......

1-2حواله...................................

2-2   استفادهازبازاربورسوخریدوفروشسهامواوراقبهادار 

3-2استفادهازمؤسساتبیمه..................

.3 شیوههاوطرقپولشوییبدوناستفادهازمؤسساتمالی..........

1-3قاچاقپول..........................................................................

2-3استفادهازکازینوها.......................

3-3استفادهازمؤسساتغیرانتفاعیوخیریه........................

4-3استفادهازبازاهنروعتیقهجاتوجواهرات.......

5-3استفادهازمتخصصانحرفهای...................

بندچهارم : مراحلپولشویی.....................

1. مرحلهجایگزینی.............................................................
2. مرحلهلایهگذاری..........................................................
3. مرحلهادغام.................................................................

بندپنجم : نتیجهمجرمانه......................

بندششم :‌مشارکتومعاونتدرپولشویی.............

گفتارسوم :‌عنصرمعنویجرم......................

فصلدوم : بررسیجرمشناختیپولشویی..............

مبحثاول : هدفوضرورتجرمانگاری.................

مبحثدوم : ویژگیهایرایججرمپولشویی.............................

گفتاراول: فراملیبودن.......................

گفتاردوم : سازمانیافتگی.....................

گفتارسوم: بدونقربانیبودن...................

مبحثسوم : میزانپولشویی......................

مبحثچهارم :‌اهدافوعللپولشویی................

مبحثپنجم :‌آثاروزیانهایپولشویی...............

گفتاراول :‌آثاروزیانهایاقتصادی...............

گفتاردوم : آثاروزیانهایسیاسیواجتماعی.........

مبحثششم :‌رابطهپولشوییوجرایممربوطبهموادمخدر...

مبحثهفتم : ارتباطپولشوییوتروریسم............

بخشدوم: مبارزهباپولشویی.....................

فصلاول :‌اقداماتانجامگرفتهدرسطحبینالمللی.......

مبحثاول: اسنادوتوافقنامههایجهانیومنطقهای....

گفتاراول : کنوانسیونسازمانمللمتحدبرایمبارزهباقاچاقموادمخدروداروهایروانگردانمصوب 1988........................................

گفتاردوم : اعلامیهکمیتهبال...................

گفتارسوم:‌کنوانسیونشورایاروپا..............

گفتارچهارم : دستورالعملاروپاییدرزمینهپولشویی.

گفتارپنجم : کنواسیونسازمانمللعلیهجرایمسازمانیافتهفراملی   

گفتارششم :‌کنوانسیونسازمانمللعلیهفسادمالی.....

مبحثدوم : نهادهاوسازمانهایمبارزهباپوشویی.......

گفتاراول :‌نیرویویژهاقداممالیبرایمبارزهباپولشویی (فاتف       

گفتاردوم : گروهاگمونت.......................

فصلدوم : راهکارهایارائهشدهبرایمبارزهباپولشویی

مبحثاول: راهکارهایتقنینی....................

گفتاراول: جرمانگاریپولشوییدرقوانینداخلی....

گفتاردوم :‌پیشبینیکیفرهایمتناسبباجرم.........

گفتارسوم :‌شناساییمسئولیتکیفریبرایاشخاصحقوقی.

مبحثدوم: راهکارهایاجراییواداری.............

گفتاراول: مسئولیتهاوتکالیفمؤسساتمالی.........

بنداول :‌رعایتاصلشناختمشتری..................

بنددوم : حفظسوابقمالی........................

بندسوم :‌ گزارشمواردمشکوک.....................

بندچهارم :‌تعدیلاصلرازداریحرفهای..............

بندپنجم :‌عدماطلاعبهمشتریدرخصوصگزارشمواردمشکوک.

بندششم : آموزشکارکنانوکارمندان..............

گفتاردوم :‌مسؤلیتهاوتکالیفمؤسساتغیرمالیواشخاصحرفهای  

گفتارسوم :‌مسؤلیتهاوتکالیفنظارتی............

بنداول : ایجادواحدهایاطلاعاتیمالی (FIU) .........

بنددوم :‌کنترلنقلوانتقالپول..................

بندسوم :‌نظارتبربانکهاومؤسساتمالی..............

بندچهارم : تجویزروشحملوتحویلتحتکنترل...........

مبحثسوم : راهکارهاواقداماتپیشگیرانه..........

گفتاراول : مفهومپیشگیریازجرم.................

گفتاردوم: پیشگیریازپولشویی..................

مبحثچهارم :‌راهکارهایقضایی..................

گفتاراول:‌تسهیلکشفواثباتجرم.................

بنداول : پذیرشامارهمجرمیت....................

بنددوم ‚ استفادهازمخبرینوفنونویژهتحقیق.......

گفتاردوم : مصادرهوضبطاموال..................

گفتارسوم : همکاریقضاییبینالمللی...............

بنداول : نیابتقضایی.........................

بنددوم: احالهرسیدگیکیفری....................

بندسوم :‌انتقالمحکومین.........................

بندچهارم :‌استردادمتهمینومحکومین...............

نتیجهگیریوپیشنهادات........................

فهرستمنابعومآخذ...........................

پیوست.....................................

پاورپوینت پولشویی

اختصاصی از فی گوو پاورپوینت پولشویی دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

پاورپوینت پولشویی

• درس سمینار در مدیریت 
• کارشناسی ارشد مدیریت دولتی
• تعداد اسلاید: 17

• فهرست مطالب:
• مقدمه
• ریشه اصطلاح پولشویی
• تعریف پولشویی
• مراحل پولشویی
• گونه های پولشویی
• پولشویی در کجا انجام می گیرد ؟
•  روش‌های تطهیر درآمدهای ناشی از فعالیت‌های غیرقانونی
• مهمترین آثار منفی اقتصادی پدیده پولشویی
• آیا امکان اندازه گیری حجم عملیات پولشویی وجود دارد ؟
• اقدامات در جهان برای پیشگیری از پولشویی
• اقدامات به عمل آمده درایران
• نتیجه گیری
• منابع

تحقیق در مورد مفاسد مالی - پولشویی

اختصاصی از فی گوو تحقیق در مورد مفاسد مالی - پولشویی دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

  نوع فایل : Word

  تعداد صفحات : 82 صفحه

چکیده :

  موضوع پول شویی از لحاظ واژه شناسی ، اولین بار پس از رسوایی «واتر گیت» مطرح شد. لیکن این پدیده اصولا“ همزمان با پیدایش پول و رواج نظام پایه پولی ، مد نظر متفکران اقتصادی ـ سیاسی قرار گرفته است .در حقیقت روند پول شویی و دلیل انجام آن بستگی به شرایط اقتصادی جامعه دارد . معمولا“ در جوامع دیکتاتوری ، سیاستمدارانی هستند که پولهای کثیف را بدست می آورند . بامطالعه تاریخ متوجه می شویم که بسیاری از سیاستمداران هم از این پدیده دراهداف سودجویانه خود زمینه های استفاده های نابجا از فعالیتهای غیر رسمی را داشته اند . این شرایط در کشورهایی که اقتصاد متمرکز دولتی در آن جریان دارد، درآمدهای نا مشروع و غیر قانونی نیز از این طریق بدست می آید که برای سالم سازی و تطهیر آن اقدام به پول شویی می کنند.

 برای مثال بعضی از دولت های پیشین کشورهای کمونیستی مثل رئیس جمهور لهستان 5/1 میلیارد دلار از طریق نقل و انتقال غیر قانونی پول بدست می آورد و در چین کارخانه موتور سیکلت سازی یک میلیارد دلار پول شویی داشته است .

بررسی نظام اقتصادی کشورها نشان می دهد که هر چه از یک سیستم اقتصادی رقابتی متکی به مالکیت فردی دور شویم ، شرایط مناسب تری برای چنین اعمالی به وجود می آید و این یک اصل کلی است .

ـ تعریف

  پول شویی زمانی اتفاق می افتد که درآمد های کسب شده توجیه قانونی ندارد و برای اینکه از حالت غیر قانونی خارج شوند و مشکل پولهای معمول را به خود بگیرند، به وسیله پول شویی تطهیر می شوند .

 پول شویی به مجموعه عملیاتی گفته میشود که شخص یا اشخاص حقیقی یا حقوقی برای مشروعیت بخشیدن به درآمدهای نامشروع آن عملیات انجام می دهند . انواع پولهایی که می تواند به صورت نا مشروع در جامعه مطرح باشد، به سه گروه پولهای کثیف و یا پولهای آغشته به خون ، پولهایی سیاه و پولهای خاکستری تقسیم می شود .

پولهای خاکستری ، درآمدهای حاصل از فروش کالا و یا انجام دادن کارهای تولیدی است، ولی از نظارت دولت پنهان می ماند و دولت از آنها بی اطلاع است که معمولا“ برای فرار از مالیات  این کارها را انجام می دهند .

پولهای سیاه پولهای حاصل از قاچاق کالا است ، به طوری که درآمدهای حاصل از قاچاق کالا و شرکت در معاملات پر سود دولتی که خارج از عرف طبیعی در جامعه صورت می گیرد، باعث پیداش این پول می شود .

پولهای کثیف یا پولهای آغشته به خون ، مربوط به نقل و انتقال مواد مخدر است .

 ـ مراحل عملیات پول شویی

1ـ ایجاد پول غیر قانونی

 معمولا“ پول غیر قانونی از سوی بنگاههای غیر مشهور و غیر رسمی و اشخاصی که در رابطه با این بنگاهها به صورت غیر قانونی فعالیت دارند تولید می شود. این بنگاهها معمولا“ از طریق روشهای غیر مجاز و ارتباط با مسئولان پر نفوذ کالاهای ارزشمند و یا خدمات ویژه ای را خارج از رویه معمول و با سقفی بیش تر از میزانی که تعیین شده است دریافت می کند و معمولا“ با استفاده از روشهای برنامه ریزی شده برای فرار از پرداخت مالیات ، پول غیر قانونی را بیشتر رواج می دهند.

در کشورهایی که توزیع با روش یارانه ای صورت می گیرد و یا از مراکز غیر قابل حسابرسی حمایت می شود، فضای مطلوبی برای رواج پول غیر قانونی فراهم می شود ورانت خواران حداکثر بهره برداری را از تفاوت قیمت مصوب و قیمت آزاد به عمل می آورند .

 2ـ سند سازی مالی

  معمولا“ پول غیر قانونی از طریق بنگاهها و واسطه های مالی غیر مجاز و غیر متعهد به مقررات نظام بانکی و با استفاده از اسناد جعلی وارد شبکه بانکی می شود .امکان جلوگیری از این جریان به خصوص با گسترش فن آوری الکترونیک ، مشکل است ، لیکن همین فن آوری قادر است که درآینده ای نزدیک به نحو رضایتبخشی ، طرفهای اصلی و صاحبان واقعی منابع مالی را به طور دقیق شناسایی کنند.

 بدیهی است استفاده از هر نوع فن آوری جدید ، در مراحل اولیه با مشکلاتی مواجه خواهد بود، لیکن به تدریج که جوامع استفاده از فن آوری الکترونیک را قانونمند می کنند، ابهامات در رابطه با فرآیند پول شویی کاسته خواهد شد و برعکس تفکر برخی بانکداران ، می توان امیدوار بود که بتدریج با قبول مقررات بین المللی در زمینه بانکداری الکترونیک ، این مشکل نیز نسبت به وضعیت متداول کاهش یابد .